{"id":1441,"date":"2021-08-19T08:02:03","date_gmt":"2021-08-19T08:02:03","guid":{"rendered":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/?p=1441"},"modified":"2026-05-06T13:35:29","modified_gmt":"2026-05-06T13:35:29","slug":"reform-des-transparenzregisters-neue-pflichten-fuer-unternehmen-ab-dem-01-08-2021","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/reform-des-transparenzregisters-neue-pflichten-fuer-unternehmen-ab-dem-01-08-2021\/","title":{"rendered":"Reform des Transparenzregisters \u2013 neue Pflichten f\u00fcr Unternehmen ab dem 01.08.2021"},"content":{"rendered":"
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Der Kampf gegen Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung hat im Jahre 2017 zur Einf\u00fchrung eines weiteren Registers gef\u00fchrt. Das damals etablierte Transparenzregister ist bis heute die Plattform der Bundesrepublik Deutschland, um bei juristischen Personen des Privatrechts und eingetragenen Personengesellschaften (Meldeverpflichtete) ermitteln zu k\u00f6nnen, wer der\/die dahinterstehende\/n wirtschaftlich Berechtigte\/n ist\/sind. Es wird elektronisch bei der Bundesanzeiger Verlag GmbH unter www.transparenzregister.de gef\u00fchrt. Die Rechts- und Fachaufsicht erfolgt durch das Bundesverwaltungsamt, welches auch f\u00fcr Ordnungswidrigkeiten, vor allem bei Verst\u00f6\u00dfen gegen Mitteilungspflichten zust\u00e4ndig ist.<\/p>\n

Das Transparenzregister hat lange Zeit ein Schattendasein gef\u00fchrt. Der Nutzen wurde h\u00e4ufig bezweifelt. Des Weiteren begr\u00fcndete das Transparenzregister in der Regel keine unmittelbaren Eintragungspflichten f\u00fcr Meldeverpflichtete, da es zun\u00e4chst als sog. Auffangregister gef\u00fchrt wurde. Mitteilungen an das Transparenzregister waren nur dann notwendig, wenn sich die Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten nicht aus bestehenden elektronisch abrufbaren Eintragungen in anderen Registern (z.B. Handelsregister) ergaben. Hintergrund dieser Mitteilungsfiktion war das Bestreben des Gesetzgebers, die Belastung f\u00fcr Unternehmen so gering wie m\u00f6glich zu halten.<\/p>\n

Mit dem zum 01.08.2021 in Kraft getretenen Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz (BGBL. I 2021, S. 2083) hat der Gesetzgeber die Mitteilungsfiktion abgeschafft. Das Transparenzregister wird hierdurch zum Vollregister mit der Folge, dass die in vielen F\u00e4llen bislang entbehrliche Eintragung des\/der wirtschaftlich Berechtigten nunmehr erforderlich wird. F\u00fcr Meldeverpflichtete bedeutet dies, dass sie gesetzlich verpflichtet sind, alle erforderlichen Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten, d.h. Vor- und Nachname, Geburtsdaten, Wohnort, Art und Umfang des wirtschaftlichen Interesses und Staatsangeh\u00f6rigkeit zu machen. Die unterlassene Meldung\/Eintragung ist eine Ordnungswidrigkeit mit Bu\u00dfgeldandrohung.<\/p>\n

F\u00fcr Altf\u00e4lle, also f\u00fcr Meldeverpflichtete, die sich aufgrund von Eintragungen in anderen Registern auf die Mitteilungsfiktion berufen konnten, hat der Gesetzgeber eine \u00dcbergangsregelung in \u00a7 59 Abs. 8 GwG geschaffen, sofern die Pflicht zur Mitteilung an das Transparenzregister am 31.07.2021 nach der bis zum 31.07.2021 geltenden Fassung des \u00a7 20 Abs. 2 GwG als erf\u00fcllt galt. Diese F\u00e4lle sind von der Meldepflicht nicht befreit, sondern k\u00f6nnen sich etwas mehr Zeit lassen. Aktiengesellschaften, SE und Kommanditgesellschaften auf Aktien m\u00fcssen die Mitteilung zur Eintragung bis zum 31.03.2022, Gesellschaften mit beschr\u00e4nkter Haftung, Genossenschaften und Europ\u00e4ische Genossenschaften oder Partnerschaften bis zum 30.06.2022 und alle anderen F\u00e4lle bis zum 31.12.2022 vornehmen. F\u00fcr Meldepflichtige, die am 31.07.2021 nicht in einem Register eingetragen waren, gilt die Meldepflicht unmittelbar.<\/p>\n

In der Praxis kann die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten durchaus Schwierigkeiten bereiten. Wegen der Komplexit\u00e4t des Themas k\u00f6nnen an dieser Stelle nur einige Grundz\u00fcge aufgezeigt werden. Eine Einzelfallpr\u00fcfung unter Ber\u00fccksichtigung der individuellen Situation jedes Meldeverpflichteten ist in jedem Fall erforderlich.<\/p>\n

Die Definition des wirtschaftlich Berechtigten findet sich in \u00a7 3 Abs. 1 Satz 1 GwG. Grunds\u00e4tzlich kann wirtschaftlich Berechtigte\/r nur eine nat\u00fcrliche Person sein, in deren Eigentum oder unter deren Kontrolle das meldepflichtige Rechtssubjekt steht (\u00a7 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 GwG) oder auf deren Veranlassung eine Transaktion durchgef\u00fchrt oder Gesch\u00e4ftsbeziehung begr\u00fcndet wird (\u00a7 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 GwG). Bei juristischen Personen (mit Ausnahme von rechtsf\u00e4higen Stiftungen) z\u00e4hlt zu einem wirtschaftlichen Berechtigten jede nat\u00fcrliche Person, die unmittelbar oder mittelbar mehr als 25 % der Kapitalanteile h\u00e4lt, mehr als 25 % der Stimmrechte kontrolliert oder auf vergleichbare Weise Kontrolle aus\u00fcbt. Sogenannte mittelbare Kontrolle liegt vor, wenn Anteile von einer oder mehreren juristischen Personen des Privatrechts oder eingetragenen Personengesellschaften gehalten werden, die wiederum unter Kontrolle einer nat\u00fcrlichen Person stehen. Dies wird regelm\u00e4\u00dfig bei der Mehrheit der Stimmrechte (50 %) angenommen.<\/p>\n

Bei mehrstufigen Beteiligungsverh\u00e4ltnissen kann es zu einer Addition von Beteiligungen kommen. Dies bedeutet, dass auch einzelne Beteiligungen unterhalb der Schwelle von 25 % relevant werden k\u00f6nnen. Ist eine nat\u00fcrliche Person beispielsweise an einem Unternehmen pers\u00f6nlich und mittelbar durch eine andere Gesellschaft beteiligt, auf die ein beherrschender Einfluss besteht, werden die Beteiligungsverh\u00e4ltnisse addiert. Kann kein wirtschaftlich Berechtigter ermittelt werden (z.B.: alle Beteiligungen einer GmbH liegen unter 25 %), gilt der gesetzliche Vertreter, der gesch\u00e4ftsf\u00fchrende Gesellschafter oder der Partner als wirtschaftlich Berechtigter (\u00a7 3 Abs. 2 Satz 5 GwG).<\/p>\n

Der Gesetzgeber hat mit dem Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz eine in der Praxis bislang nicht hinreichend bekannte Verpflichtung f\u00fcr Unternehmen begr\u00fcndet. Ob die Umstellung auf ein Vollregister in Zukunft zu einer verbesserten Bek\u00e4mpfung der Geldw\u00e4sche oder der Terrorismusfinanzierung f\u00fchrt, mag durchaus bezweifelt werden. Alle Unternehmen sind jedenfalls gut beraten, der Meldepflicht kurzfristig nachzukommen, um in der Zukunft kein Bu\u00dfgeld zu riskieren. Bei Fragen im Zusammenhang mit der Ermittlung des\/r wirtschaftlich Berechtigten empfiehlt es sich, anwaltlichen Rat einzuholen.<\/p>\n<\/div>\n

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Autor<\/h3>\n<\/div>\n
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\"\"<\/p>\n

Rechtsanwalt und Notar<\/div>\n
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Dr. Andreas Gr\u00fcter<\/div>\n<\/div>\n

Read more<\/a><\/p>\n<\/div>\n


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Der Kampf gegen Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung hat im Jahre 2017 zur Einf\u00fchrung eines weiteren Registers gef\u00fchrt. Das damals etablierte Transparenzregister ist bis heute die Plattform der Bundesrepublik Deutschland, um bei juristischen Personen des Privatrechts und eingetragenen Personengesellschaften (Meldeverpflichtete) ermitteln zu k\u00f6nnen, wer der\/die dahinterstehende\/n wirtschaftlich Berechtigte\/n ist\/sind. Es wird elektronisch bei der Bundesanzeiger Verlag GmbH unter www.transparenzregister.de gef\u00fchrt. Die Rechts- und Fachaufsicht erfolgt durch das Bundesverwaltungsamt, welches auch f\u00fcr Ordnungswidrigkeiten, vor allem bei Verst\u00f6\u00dfen gegen Mitteilungspflichten zust\u00e4ndig ist.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[2],"tags":[],"class_list":["post-1441","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-fach-news"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1441","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1441"}],"version-history":[{"count":10,"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1441\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2542,"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1441\/revisions\/2542"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1441"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1441"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/ecstatic-raman.82-165-76-74.plesk.page\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1441"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}